{"id":11047,"date":"2022-12-08T00:00:00","date_gmt":"2022-12-08T03:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/evcode.com.br\/bagy\/indice-de-lucratividade\/"},"modified":"2024-05-23T15:59:05","modified_gmt":"2024-05-23T18:59:05","slug":"indice-de-lucratividade","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bagy.com.br\/blog\/indice-de-lucratividade\/","title":{"rendered":"\u00cdndice de lucratividade: o que \u00e9? Como calcular o do seu neg\u00f3cio?"},"content":{"rendered":"\n

O \u00edndice de lucratividade \u00e9 um indicador que mensura a efici\u00eancia das opera\u00e7\u00f5es realizadas na sua empresa e pode te ajudar a conhecer melhor a gera\u00e7\u00e3o de lucro sobre os seus neg\u00f3cios.<\/strong><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n

Para muitos empreendedores, o \u00edndice de lucratividade de seu neg\u00f3cio ainda \u00e9 um fator que pode gerar d\u00favidas. Apesar de ser extremamente importante entender esse indicador, nem todos sabem exatamente o que ele significa. <\/p>\n\n\n\n

Se voc\u00ea deseja crescer no mercado, \u00e9 preciso conhecer as principais m\u00e9tricas que impactam a sua empresa e saber diferenciar cada uma delas. Dessa forma, voc\u00ea consegue avaliar o sucesso dos seus neg\u00f3cios<\/a> de forma real.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

O \u00edndice de lucratividade representa a efici\u00eancia das opera\u00e7\u00f5es da sua empresa, considerando todos os fatores necess\u00e1rios para as suas atividades e, principalmente, gera\u00e7\u00e3o de receita. <\/p>\n\n\n\n

\u00c9 importante compreender que o \u00edndice de lucratividade difere do lucro bruto<\/a>, que \u00e9 o resultado do c\u00e1lculo da receita do neg\u00f3cio sem considerar os custos vari\u00e1veis.<\/p>\n\n\n\n

No lucro bruto, \u00e9 tido como um indicador que varia a depender do ritmo de produ\u00e7\u00e3o. J\u00e1 o \u00edndice de lucratividade mede a efici\u00eancia operacional da empresa sob valores percentuais. <\/p>\n\n\n\n

Assim, considera o lucro l\u00edquido e a receita bruta em seu c\u00e1lculo. Isso produz um resultado mais preciso, que demonstra resultados reais, que n\u00e3o estar\u00e3o mascarados por desconsiderar fatores de relev\u00e2ncia para a empresa. <\/p>\n\n\n\n

N\u00f3s te explicaremos direitinho como calcular lucratividade para mapear melhor as finan\u00e7as da sua empresa e evitar preju\u00edzos. Vamos nessa?<\/p>\n\n\n\n

O que \u00e9 o \u00edndice de lucratividade?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

O \u00edndice de lucratividade \u00e9 um dos mais importantes <\/strong>KPIs<\/strong><\/a> que voc\u00ea deve acompanhar para entender o desempenho da empresa<\/strong> e manter os seus neg\u00f3cios nos trilhos. <\/p>\n\n\n\n

Ele te ajuda a mapear e promover uma melhor <\/strong>gest\u00e3o financeira<\/strong><\/a> da sua empresa<\/strong>, avaliando se ela est\u00e1 gerando lucro o suficiente<\/strong> para pagar as contas e se desenvolver. <\/p>\n\n\n\n

\u00c9 com esse indicador que voc\u00ea mede a efici\u00eancia operacional do seu neg\u00f3cio<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Assim, \u00e9 poss\u00edvel conhecer o potencial de gera\u00e7\u00e3o de rendimentos dos seus produtos e projetos e, com essa informa\u00e7\u00e3o, saber para onde direcionar as energias. <\/p>\n\n\n\n

Ou seja, o \u00edndice de lucratividade \u00e9 o lucro l\u00edquido em rela\u00e7\u00e3o ao valor total da receita <\/strong>da sua empresa. Entenda os conceitos:<\/p>\n\n\n\n

Receita total <\/strong><\/h3>\n\n\n\n

A receita total \u00e9 o valor total recebido pelo seu neg\u00f3cio<\/strong>, sem contar descontos ou pagamentos que ainda devem ser realizados. <\/p>\n\n\n\n

Lucro l\u00edquido<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

O lucro l\u00edquido<\/strong> \u00e9 o valor restante que ficar\u00e1 para a sua empresa<\/a> ap\u00f3s a realiza\u00e7\u00e3o dos pagamentos e descontos que voc\u00ea deve.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

O \u00edndice de lucratividade considera esses indicadores em seu c\u00e1lculo, podendo ser muito positivo para ampliar o entendimento sobre como est\u00e3o as suas contas e a\u00e7\u00f5es a tomar para entender os resultados e melhor\u00e1-los. <\/p>\n\n\n\n

Voc\u00ea deve, inclusive, aproveitar as oportunidades do cotexto socioecon\u00f4mico <\/strong>e mercadol\u00f3gico sobre a sua empresa para calcular esses indicadores. <\/p>\n\n\n\n

Recentemente, os micro e pequenos empres\u00e1rios voltaram a ter confian\u00e7a na melhora econ\u00f4mica<\/strong> do Brasil. Segundo a Sondagem Econ\u00f4mica MPE<\/a>, promovida pelo Sebrae em parceria com a Funda\u00e7\u00e3o Getulio Vargas (FGV). <\/p>\n\n\n\n

Essa pesquisa apontou que o \u00cdndice de Confian\u00e7a de Micro e Pequenas Empresas (IC-MPE) teve um aumento<\/strong> de 2,7 d\u00edgitos e atingiu 100,6 pontos, a melhor pontua\u00e7\u00e3o j\u00e1 registrada desde 2013.<\/p>\n\n\n\n

Ao se atentar a esses momentos e janelas de oportunidade<\/strong>, voc\u00ea deve investir em ferramentas para conhecer melhor o quadro financeiro da sua empresa <\/strong>e, a partir da\u00ed, tomar atitudes pelo seu desenvolvimento. <\/p>\n\n\n\n

O \u00edndice de lucratividade<\/strong> \u00e9 uma ferramenta diagn\u00f3stica que te apresenta o desempenho do seu neg\u00f3cio<\/strong> e, nessas situa\u00e7\u00f5es, pode te mostrar o que melhorar e onde investir.<\/p>\n\n\n\n

Ent\u00e3o, vamos aprender como calcular lucratividade?<\/p>\n\n\n\n

Como calcular o \u00edndice de lucratividade do seu neg\u00f3cio?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Existem formas pr\u00e1ticas de calcular o \u00edndice de lucratividade<\/strong> do seu neg\u00f3cio. Os resultados obtidos por esse indicador ser\u00e3o muito \u00fateis para mensurar a efici\u00eancia operacional da sua empresa<\/strong> e mapear sua situa\u00e7\u00e3o. <\/p>\n\n\n\n

A forma mais pr\u00e1tica de fazer esse c\u00e1lculo \u00e9 dividindo o lucro l\u00edquido da sua empresa pela receita total e depois multiplicar o resultado dessa opera\u00e7\u00e3o por 100<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Se manter informado sobre os lucros e rendimentos da sua empresa \u00e9 fundamental. Isso vai te permitir tomar atitudes caso as coisas n\u00e3o estejam correndo bem<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Conforme informa\u00e7\u00f5es do IBGE, 48% das empresas brasileiras fecham em at\u00e9 tr\u00eas anos<\/a>, e o principal motivo \u00e9 a falta de gest\u00e3o eficiente. <\/p>\n\n\n\n

Por isso, se mantenha atento aos processos<\/strong> relativos aos seus neg\u00f3cios, atualizado sobre as demandas de mercado e conectado aos desejos do consumidor<\/a>.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

Essa \u00e9 uma parte importante da gest\u00e3o de neg\u00f3cios<\/a>. Por isso, te explicamos, na pr\u00e1tica, como calcular lucratividade:<\/p>\n\n\n\n

Exemplo pr\u00e1tico de como calcular o \u00edndice de lucratividade<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Agora voc\u00ea conhece a diferen\u00e7a entre lucro bruto, receita total, lucro l\u00edquido e, claro, lucratividade. <\/p>\n\n\n\n

Possivelmente, j\u00e1 percebeu a import\u00e2ncia de calcular e aplicar esses indicadores para desenvolver ferramentas que tragam prosperidade e desenvolvimento para a sua empresa. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Desse modo, te explicamos como calcular lucratividade, na pr\u00e1tica: <\/p>\n\n\n\n

Para come\u00e7ar os c\u00e1lculos, voc\u00ea aplicar a seguinte f\u00f3rmula:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Lembre-se que receita bruta \u00e9 a soma dos rendimentos do neg\u00f3cio antes dos descontos<\/strong> e o lucro l\u00edquido equivale ao valor remanescente para a empresa<\/strong> ap\u00f3s o pagamento das d\u00edvidas. <\/p>\n\n\n\n

Imagine que voc\u00ea tenha uma loja de dez reais<\/a>, em que vende um determinado produto por esse pre\u00e7o. <\/p>\n\n\n\n

Ap\u00f3s a venda, cerca de 20% desse valor<\/strong> (ou R$ 2,00), \u00e9 usado para cobrir a carga tribut\u00e1ria<\/strong>. Outros R$ 1,50 se referem aos valores de material e mais R$ 1,50 ser\u00e3o usados para quitar a m\u00e3o de obra. <\/p>\n\n\n\n

Com isso, estima-se que, a cada unidade vendida, voc\u00ea obter\u00e1 um lucro l\u00edquido de R$ 5,00. <\/p>\n\n\n\n

E \u00e9 importante visualizar o longo prazo nessas contagens<\/strong>. Se durante um m\u00eas a sua empresa<\/a> vendeu 300 itens, a receita bruta ser\u00e1 de R$ 3.000,00.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

Contudo, o valor do lucro l\u00edquido ser\u00e1 de R$ 1.500,00.<\/p>\n\n\n\n

A partir da\u00ed, voc\u00ea deve calcular: <\/p>\n\n\n\n

Lucratividade (%) = R$ 1500,00 \/ R$3.000,00 x 100<\/p>\n\n\n\n

O valor percentual de lucratividade \u00e9 igual a 0,5 x 100, ou seja, de 50%. Portanto, a lucratividade atinge o percentual de 50% nesse exemplo.<\/p>\n\n\n\n

Para o caso de seus custos serem de apenas R $5,00, sua lucratividade aumentaria para 65%. <\/p>\n\n\n\n

Isso, especialmente, se considerar a carga tribut\u00e1ria fixa, porque se ela aumentasse para R$ 4,00, a lucratividade seria de 30%.<\/p>\n\n\n\n

Por tr\u00e1s da matem\u00e1tica, existem informa\u00e7\u00f5es valiosas que v\u00e3o te mostrar como est\u00e1 a efici\u00eancia da sua empresa<\/strong>, se as estrat\u00e9gias de vendas neg\u00f3cios<\/a> est\u00e3o funcionando e muito mais.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

Voc\u00ea pode aplicar o \u00edndice de lucratividade ao cen\u00e1rio geral da sua empresa<\/strong> ou, ainda, faz\u00ea-lo por setores \u2014 para ter uma perspectiva cada vez mais espec\u00edfica e acurada. <\/p>\n\n\n\n

\u00c9 importante, tamb\u00e9m, estabelecer uma periodicidade para a realiza\u00e7\u00e3o do c\u00e1lculo<\/strong>. Assim, voc\u00ea sempre ficar\u00e1 por dentro de tudo o que ele representa e como est\u00e1 o desenvolvimento da sua empresa<\/a> ao longo do tempo.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

Mas, sabendo desses \u00edndices e resultados, como analis\u00e1-los? Pode parecer complicado, mas n\u00e3o \u00e9! Entenda:<\/p>\n\n\n\n

Como analisar o resultado do \u00edndice de lucratividade?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Os resultados apresentados pelo \u00edndice de lucratividade s\u00e3o percentuais, apontando o desempenho geral do neg\u00f3cio. <\/p>\n\n\n\n

Ao avaliar o resultado apontado no c\u00e1lculo acima (30%), \u00e9 poss\u00edvel perceber que h\u00e1, sim, efici\u00eancia operacional \u2014 comprovada pelos \u00edndices positivos. <\/p>\n\n\n\n

Nesse caso, demonstra-se que para cada R$10,00 vendidos, a lucratividade \u00e9 de R$ 3,00. <\/p>\n\n\n\n

Essa deve ser a proposta dos empreendimentos: trabalhar com um bom \u00edndice de lucratividade<\/strong>, que apresente valores positivos e consider\u00e1veis. Com isso, ser\u00e1 poss\u00edvel fazer investimentos e desenvolver ainda mais a sua empresa! <\/p>\n\n\n\n

Como entender o resultado do \u00edndice de lucratividade em diferentes vis\u00f5es?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Como destacamos, \u00e9 poss\u00edvel aplicar o \u00edndice de lucratividade em diferentes setores da sua empresa<\/strong> para, ent\u00e3o, assimilar diferentes perspectivas sobre a situa\u00e7\u00e3o da sua empresa<\/strong> no mercado. <\/p>\n\n\n\n

Al\u00e9m disso, voc\u00ea deve estudar os dados propostos ali nos resultados por meio de uma vis\u00e3o cont\u00e1bil e financeira e, claro, uma vis\u00e3o gerencial:<\/p>\n\n\n\n

An\u00e1lise gerencial<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

A proposta da an\u00e1lise gerencial \u00e9 usar os resultados do \u00edndice de lucratividade para melhorar a tomada de decis\u00f5es<\/strong> dos gestores da empresa. <\/p>\n\n\n\n

Voc\u00ea consegue obter um <\/strong>Demonstrativo de Resultado do Exerc\u00edcio (DRE) gerencial com esses dados<\/strong> e alinhar os objetivos e estrat\u00e9gias ao que os resultados exp\u00f5em, buscando desenvolver os lados mais fracos da empresa. <\/p>\n\n\n\n

Essa a\u00e7\u00e3o vai te mostrar os melhores cen\u00e1rios<\/strong>, onde investir e o que precisa ser melhorado na empresa, al\u00e9m de apontar as for\u00e7as \u2014 que sempre podem crescer. <\/p>\n\n\n\n

An\u00e1lise cont\u00e1bil<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

A an\u00e1lise cont\u00e1bil considera os resultados da lucratividade para desenvolver o posicionamento de mercado da sua empresa. <\/p>\n\n\n\n

Voc\u00ea pode obter bons relat\u00f3rios de desempenho com essa documenta\u00e7\u00e3o, use as estruturas de Demonstrativo de Resultado do Exerc\u00edcio (DRE) cont\u00e1bil para captar mais detalhes sobre seu <\/strong>fluxo de caixa<\/strong><\/a> e toda a contabilidade. <\/p>\n\n\n\n

Essas informa\u00e7\u00f5es podem tornar o seu resultado cont\u00e1bil mais realista<\/strong>, com defini\u00e7\u00e3o dos prazos de servi\u00e7os que voc\u00ea prestou e que te foram prestados e sua rela\u00e7\u00e3o com as notas fiscais. <\/p>\n\n\n\n

Aplique o \u00edndice de lucratividade na realidade cont\u00e1bil da sua empresa e obtenha maior precis\u00e3o nos panoramas financeiros que ela te oferece. <\/p>\n\n\n\n

Qual a diferen\u00e7a entre lucratividade e rentabilidade?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Como destacamos ao longo desse texto, existem diversos tipos de indicadores<\/strong> que voc\u00ea pode (e deve) aproveitar para conhecer melhor os quadros gerenciais e financeiros da sua empresa. A lucratividade e rentabilidade fazem parte desse grupo!<\/p>\n\n\n\n

Na pr\u00e1tica, a diferen\u00e7a entre esses \u00edndices est\u00e1 em sua base de c\u00e1lculo:<\/p>\n\n\n\n